Por que o Fluxo de Caixa é Essencial Para o Sucesso do seu Negócio?
Você sabe quanto sobra (ou falta) de dinheiro no caixa da sua empresa a cada mês? Como você toma decisões de investimento, financiamento, contratações, demissões, compras, descontos, etc.? Você conhece sua necessidade de capital de giro mensal? Você tem um fluxo de caixa gerencial?
FLUXO DE CAIXA
O Fluxo de Caixa é uma ferramenta essencial para o sucesso do seu negócio. Denomina-se fluxo de caixa o conjunto de entradas e saídas de dinheiro ao longo do tempo, classificadas segundo a natureza de suas ocorrências, ou seja, sua categoria (plano de contas). Os registros de entradas e saídas são feitos pelo Regime de Caixa, ou seja, na data da realização efetiva do pagamento ou recebimento do dinheiro.
Trata-se de um instrumento de controle empresarial que tem por objetivo auxiliar o administrador a tomar decisões sobre a saúde financeira da empresa.
Veja abaixo, um modelo simplificado do fluxo de caixa:
FATORES QUE AFETAM O FLUXO DE CAIXA
O fluxo de caixa de uma empresa poderá ser afetado por uma série de fatores internos e/ou externos. O administrador deve estar preparado através das indicações observadas nesta demonstração financeira para tomar as medidas corretivas em tempo hábil, de forma a minimizar o impacto nas empresas.
FATORES INTERNOS
- Expansão descontrolada das vendas, implicando em um volume maior de compras;
- Aumento concedido no prazo de vendas como forma de aumentar o grau de competitividade da empresa e aumentar a sua participação no mercado;
- Capitalização inadequada com a consequente utilização de capital de terceiros, aumentando o seu nível de endividamento;
- Compra em volume incompatível com as projeções de vendas;
- Diferenças acentuadas entre giro de contas a pagar e a receber em decorrência dos prazos médios de recebimento e pagamento;
- Giro de estoque muito lento, significando o carregamento de produtos obsoletos ou de difícil venda, imobilizando recursos da empresa;
- Baixa ocupação do ativo fixo, necessitando novas aquisições;
- Distribuição de lucros incompatível com a capacidade de geração de caixa;
- Custos financeiros elevados em decorrência de um nível de endividamento incompatível com a estrutura de capital da empresa;
- Política salarial totalmente incompatível com o nível de receitas e despesas operacionais;
FATORES EXTERNOS
- Redução das vendas causadas por uma retração do mercado;
- Entrada de novos concorrentes no mercado;
- Alteração nas alíquotas de impostos;
- Aumento geral do nível de inadimplência;
- Aumento dos custos com fornecedores.
DESEQUILÍBRIO FINANCEIRO
Através da ferramenta do fluxo de caixa a empresa poderá determinar com precisão uma situação de desequilíbrio financeiro, tendo seus sintomas e causas facilmente identificados:
- Insuficiência de caixa;
- Captação sistemática de recursos através de empréstimos;
- Excesso de investimento em estoque;
- Prazo médio de recebimento maior do que o prazo médio de pagamentos;
- Excesso de investimento em ativos fixos (imobilização);
- Alto giro de estoque e ciclo de produção elevado;
- Inflação;
- Recessão.
CONSEQUÊNCIAS DO DESEQUILÍBRIO FINANCEIRO
- Maior grau de vulnerabilidade ante as flutuações nas condições do mercado em que a empresa atua;
- Atrasos nos pagamentos, aumentando as perspectivas e concordata e falência.
ALGUMAS MEDIDAS PARA BUSCAR O EQUILÍBRIO FINANCEIRO
- Aumento do capital próprio através de aporte de novos recursos dos proprietários atuais, ou através de novos sócios;
- Aumentar a margem dos produtos e serviços;
- Controle rígido de compras, custos e despesas operacionais;
- Controle rígido dos estoques;
- Venda de ativos ociosos;
- Venda de ativos que não representam o negócio central da empresa (core business);
- Adequação do nível de operações ao nível de recursos disponíveis;
- Adequação do pró-labore e distribuições de lucros à realidade da empresa;
- Aumento da produtividade interna e consequente adequação da quantidade de pessoal;
- Trocar dívidas bancárias caras por opções mais baratas;
- Entre outras…
Esta forma simples e eficaz demonstração financeira tem o poder de salvar vidas empresariais e a falta dele é uma das principais causas de falência que existem, segundo o próprio Sebrae. Se você ainda não tem, providencie logo, pois é vital para o futuro da sua empresa que você o tenha sempre atualizado e , principalmente, CONFIÁVEL!
Dica 1: Recomendamos que você tenha um software ERP para gerenciar toda a base de dados e que use o Excel apenas para fazer análises e simulações. Esta forma simples e eficaz demonstração financeira tem o poder de salvar vidas empresariais e a falta dela é uma das principais causas de falência que existem, segundo o próprio Sebrae. Se você ainda não tem, providencie logo, pois é vital para o futuro da sua empresa que você o tenha sempre atualizado e , principalmente, CONFIÁVEL!
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